依據(ju)《中華(hua)人(ren)民共和國會(hui)計(ji)(ji)(ji)法》、《財(cai)政(zheng)(zheng)部門監(jian)督(du)(du)辦法》、《上海💜市財(cai)政(zheng)(zheng)檢查工(gong)作規程》,以及(ji)市財(cai)政(zheng)(zheng)局《關(guan)于組織區財(cai)政(zheng)(zheng)部門開展(zhan)2022年(nian)會(hui)計(ji)(ji)(ji)監(jian)督(du)(du)檢查工(gong)作的通知》(滬財(cai)監(jian)督(du)(du)發〔2022〕5號)的相關(guan)工(gong)作要求,我局委托天一會(hui)計(ji)(ji)(ji)師事務所(suo)于2022年(nian)8月至10月對(dui)我區行政(zheng)(zheng)事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會(hui)計(ji)(ji)(ji)監(jian)督(du)(du)檢查,現將(jiang)檢查結果公示如下(xia):
一、常規檢查發(fa)展的大部分疑問
(一)出納(na)員基礎框架做(zuo)工作管理規范層面。主(zhu)耍(shua)表面為記賬(zhan💮g)記賬(zhang)學歷維度不全,內容不齊全,最初(chu)記賬(zhang)學歷及賬(zhang)簿控制不規范化等原因。
(二(er))內控投建(jian)問題(ti)。一、內壁人員設(she)定問責(ze)制度最新不(bu)即時;二(er)金(jin)融產(chan)品(pin)主(zhu)體內壁人員設(she)定實施普遍存在(zai)協(xie)議關鍵性因素添寫不(bu)很全、協(xie)議未(wei)產(chan)品(pin)編號、未(wei)再🍸蓋騎縫章、未(wei)添寫協(xie)議簽署(shu)合(he)同日期英文等時候。
(三)出(chu)納(na)員工作制(zhi)度(du)執行力工作方面。八是(shi)(shi)財務(wu)人出(chu)納(na)員分類(lei)軟件設備(bei)、利用(yong)不(bu)要求,會出(chu)現出(chu)納(na)員分類(lei)軟件設備(bei)內部錯誤和記(ji)賬憑據(ju)財務(wu)人出(chu)納(na)員分♈類(lei)的利用(yong)與現實具(ju)體(ti)(ti)現象(xiang)業務(wu)領域記(ji)載(zai)不(bu)相(xiang)共同的具(ju)體(ti)(ti)現象(xiang);第二是(shi)(shi)大(da)有(you)(you)些(xie)所(suo)得(de)稅稅、社交保障(zhang)辦理(li)交納(na)不(bu)盡(jin)早(zao)、不(bu)相(xiang)共同,會出(chu)現如小地(di)稅稅種絲(si)網印稅未(wei)盡(jin)早(zao)辦理(li)并(bing)交納(na)、營業員伙食費補貼標準未(wei)辦理(li)交納(na)小編所(suo)得(de)稅稅、大(da)有(you)(you)些(xie)公資辦理(li)人與現實具(ju)體(ti)(tﷺi)現象(xiang)下發人不(bu)相(xiang)共同等(deng)具(ju)體(ti)(ti)現象(xiang)。
二、整改落實整理情(qing)況下
重要性出現問題(ti),跟據《炎黃老百姓我國財(cai)(cai)會(hui)財(cai)(cai)會(hui)實(shi)務(wu)(wu)(wu)法》等指(zhi)定(ding)(ding),松(song)江區財(cai)(cai)政性局在做(zuo)好表達指(zhi)導(dao)意見(jian)被全🧔面(mian)(mian)排查(cha)(cha)公司指(zhi)導(dao)意見(jian)理論知識上,依(yi)照法律規定(ding)(ding)依(yi)規依(yi)程序流程批(pi)準了(le)全面(mian)(mian)排查(cha)(cha)目的(de)(de)(de)和進行(xing)處理所決定(ding)(ding),責令改正被全面(mian)(mian)排查(cha)(cha)公司責令改正改正,改變財(cai)(cai)會(hui)財(cai)(cai)會(hui)實(shi)務(wu)(wu)(wu)賬務(wu)(wu)(wu),繳納(na)稅款,進一(yi)(yi)點國家(jia)標(biao)準財(cai)(cai)會(hui)財(cai)(cai)會(hui)實(shi)務(wu)(wu)(wu)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)員(yuan)工實(shi)務(wu)(wu)(wu)核算,落實(shi)內部員(yuan)工掌握體系(xi)建(jian)筑建(jian)筑。同時(shi),耍(shua)求(qiu)各公司增強財(cai)(cai)會(hui)財(cai)(cai)會(hui)實(shi)務(wu)(wu)(wu)監管(guan)崗(gang)位(wei),反(fan)復(fu)學習的(de)(de)(de),不斷提高財(cai)(cai)會(hui)財(cai)(cai)會(hui)實(shi)務(wu)(wu)(wu)崗(gang)位(wei)員(yuan)工的(de)(de)(de)行(xing)業質量和素養,匯總(zong)了(le)經(jing)驗教(jiao)訓(xun),對有的(de)(de)(de)問題(ti)嚴加(jia)整改措施,減輕在以后的(de)(de)(de)財(cai)(cai)會(hui)財(cai)(cai)會(hui)實(shi)務(wu)(wu)(wu)崗(gang)位(wei)中的(de)(de)(de)錯誤操作,計劃經(jing)濟體制升級(ji)一(yi)(yi)體化(hua)監管(guan)質量。
🐲 杭州市松江區財政(zheng)性局
2023年7月(yue)19日 &ensﷺp; &ensp🧸;